Luật sư Lập Kế Hoạch Tài Sản Miền Bắc Florida Shannon Miller thảo luận về những thay đổi sắp tới đối với Thuế Tài Sản cho năm 2013 và những gì bạn có thể làm để tránh một khoản thuế lớn đối với tài sản của bạn.
“Hiện tại chúng tôi có khoản miễn trừ 5,1 triệu đô la cho mục đích thuế tài sản, và điều đó cũng bao gồm thuế chuyển giao thế hệ cũng như thuế tặng cho. Về cơ bản, điều đó có nghĩa là trong năm 2012, trong năm đặc biệt này, chúng tôi có phiếu giảm giá này từ IRS cho phép chúng tôi chuyển tiền hoặc là do chết… Nếu bạn có 5 triệu đô la và bạn chết, bạn có thể sử dụng phiếu giảm giá của mình khi bạn rời đi để để lại tiền cho người khác mà không phải trả bất kỳ khoản thuế tài sản nào. Điều tương tự cũng đúng nếu bạn định tặng tiền cho cháu hoặc nếu bạn còn sống và bạn quyết định cho đi tiền của mình.
Trong năm 2012, chúng tôi có một ngoại lệ tuyệt vời cho nhiều quy tắc lập kế hoạch di sản khác mà chúng tôi đã có trong quá khứ, về cơ bản cho phép chúng tôi cho đi tiền mà không phải trả thuế di sản. Vào ngày 1 tháng 1 năm 2013, mặc dù không ai có thể dự đoán liệu có sự thay đổi trong luật pháp liên bang mà chúng tôi có hiện nay hay không, nhưng nếu không có sự thay đổi, nếu không có luật mới nào được thông qua, thì chúng tôi sẽ quay trở lại phiếu giảm giá một triệu đô la, điều mà nhiều người không thực sự hiểu ý nghĩa của nó.
1 triệu đô la trong thuế di sản liên bang của bạn. Điều đó sẽ bao gồm cả IRA – nhiều người nghĩ rằng IRA không được tính; chúng không được tính – bảo hiểm nhân thọ – bảo hiểm nhân thọ được tính vào 1 triệu đô la – và tài sản nhà ở của bạn. Ba điều này là những điều hoang đường mà mọi người có. Họ tin rằng những điều đó sẽ không được tính vào việc tính toán thuế di sản liên bang của bạn, nhưng chúng thì có.
Khi bạn nghĩ về, ‘Được rồi, tôi có 500.000 đô la và bảo hiểm nhân thọ, tôi có một ngôi nhà trị giá 250.000 đô la, tôi có ô tô, tôi có một tài khoản IRA trị giá 150.000 đô la,’ bạn đang ở mức một triệu đô la. Điều gì xảy ra sau khi bạn đạt đến mức một triệu đô la đó và bạn chết? Bạn chết, nhà của bạn, tất cả những thứ khác này đều đứng tên bạn, bạn có 1,5 triệu đô la tài sản. Khi bạn chết và bạn đến quầy thanh toán của IRS và đưa cho họ phiếu giảm giá một triệu đô la của bạn, bạn cũng sẽ phải viết cho họ một tấm séc vì 500.000 đô la vượt quá 1 triệu đô la đó sẽ bị đánh thuế theo một mức, và chúng ta không biết mức đó sẽ là bao nhiêu, nhưng có khả năng sẽ từ 45 đến 55 phần trăm. Bạn đang nói về việc giao cho IRS một tấm séc thêm 300.000 đô la. Bạn vừa mới giảm một nửa số tiền bảo hiểm nhân thọ của mình.
Lập kế hoạch tài sản. Khi bạn thực hiện lập kế hoạch dựa trên tín thác, bạn có thể làm nhiều điều để giúp bản thân thực sự giảm thiểu số tiền chịu thuế. Các khách hàng có tài sản ròng cao vào năm 2012 – và đã muộn rồi; Tôi không biết bạn đang xem video này khi nào – nhưng nếu bạn có thể thực hiện lập kế hoạch thuế tài sản vào năm 2012, việc tặng cho là một cách rất tốt để đảm bảo rằng bạn bảo mật số tiền bạn có sẵn để tặng cho người khác. Bạn có thể làm điều đó bằng cách lập một tín thác không thể hủy ngang. Bạn thực sự có thể chỉ cần tặng tiền cho mọi người.
Có một số chiến lược đang được sử dụng, trong đó vợ và chồng tạo ra các tín thác với người thụ hưởng là lẫn nhau, nhưng hai tín thác này rất khác nhau. Chúng được thực hiện vào những thời điểm khác nhau, chúng có các quy định khác nhau về việc phân phối nhưng cho phép dòng thu nhập chảy cho nhau và do đó tận dụng số tiền miễn trừ thuế quà tặng là 5 triệu đô la. Đó là đối với những người có tài sản ròng cao hơn một chút, và mọi người phải rất thoải mái với một số nhược điểm của loại hình lập kế hoạch di sản này. Nếu bạn thực sự muốn không phải trả thuế di sản, đây là năm để làm điều đó, và có rất nhiều chiến lược mà chúng ta có thể sử dụng để loại bỏ thuế di sản.
Thuế tài sản là loại thuế duy nhất mà chúng ta có là tùy chọn. Chúng ta có thể sử dụng lập kế hoạch đồ thị. Chúng ta có thể sử dụng thứ gọi là ILET hoặc tín thác bảo hiểm nhân thọ không thể hủy ngang. Nếu chúng ta có 1,5 triệu đô la tài sản và chúng ta có 500.000 đô la tiền bảo hiểm nhân thọ, về cơ bản bạn làm là lấy 500.000 đô la tiền bảo hiểm nhân thọ đó và bạn tạo ra một thực thể riêng biệt, sau đó sở hữu chính sách bảo hiểm nhân thọ đó. Bản thân tín thác trở thành chủ sở hữu của chính sách. Nó loại bỏ tài sản của bạn và đặt nó vào tài sản tín thác này.
Bây giờ bạn chỉ còn 1 triệu đô la tài sản, vì vậy khi bạn qua đời, tín thác bảo hiểm nhân thọ đó trở thành một thực thể riêng biệt và không bị đánh thuế, vì vậy bạn đã tiết kiệm được 250.000 đô la hoặc 300.000 đô la tùy thuộc vào việc bạn ở mức 45 hay 55 tuổi. Bạn đã tiết kiệm được một khoản thuế đáng kể bằng cách thực hiện điều đơn giản đó, chỉ cần chuyển quyền sở hữu bảo hiểm nhân thọ đó và đưa nó vào một tín thác bảo hiểm nhân thọ không thể hủy ngang.”
The Miller Elder Law Firm Có thể Giúp Như Thế Nào
Hãy để kinh nghiệm của chúng tôi trong lĩnh vực này phục vụ bạn. Liên hệ The Miller Elder Law Firm ngay hôm nay để được tư vấn ban đầu theo số (352) 379-1900 hoặc điền vào biểu mẫu liên hệ thuận tiện của chúng tôi.