Las cuentas ABLE pronto estarán disponibles en Florida como otra herramienta para servir a las personas con discapacidades.
Las cuentas ABLE pronto estarán disponibles para personas con discapacidades que tengan familiares y amigos que deseen brindarles apoyo financiero sin que pierdan la elegibilidad para otros beneficios. Existen limitaciones para los beneficios que proporciona la Ley ABLE y es importante, al decidir si usar esta última herramienta o utilizar un "Third Special Needs Trust" (Fideicomiso de Necesidades Especiales), conocer los pros y los contras de ambas opciones. ¿Qué es la Ley ABLE?
La Ley "Stephen Beck, Jr., Achieving a Better Life Experience" (ABLE) se convirtió en ley el 19 de diciembre de 2014. Las cuentas ABLE crean una nueva opción para que algunas personas con discapacidades y sus familias provean para sus seres queridos mientras protegen la elegibilidad para beneficios públicos. Este nuevo tipo de cuenta estará disponible después de que el Departamento del Tesoro de EE. UU. emita las regulaciones y los estados tomen medidas para que las cuentas estén disponibles para sus residentes con discapacidades y sus familias.
Fecha esperada en Florida: 1 de julio de 2016
¿Qué es una cuenta ABLE?
Las cuentas ABLE son cuentas de ahorro especiales que permiten a las personas elegibles ahorrar para gastos relacionados con la discapacidad. Las cuentas ABLE están modeladas según los planes de ahorro universitario de la Sección 529, y el dinero en ellas crecerá libre de impuestos. Los miembros de la familia podrán contribuir un total de hasta $14,000 al año a una cuenta ABLE. El límite total será establecido por el estado en el que se establezca la cuenta (a menudo $300,000).
¿Cuáles son los beneficios clave de establecer una cuenta ABLE?
Uno de los mayores beneficios de la cuenta ABLE es que el dinero que se tiene allí está exento del límite de $2,000 en activos personales para personas que desean calificar para beneficios públicos. En general, una persona con discapacidad que tenga más de esa cantidad no es elegible para los beneficios de Medicaid e Ingreso de Seguridad Suplementario.
Las ganancias en una cuenta ABLE están libres de impuestos según la Sección 529A del Código de Rentas Internas, siempre que los fondos se utilicen para pagar gastos calificados por discapacidad.
Una cuenta ABLE tiene la intención de complementar, pero no reemplazar, los beneficios proporcionados a través de seguros privados, Medicaid, Seguro de Discapacidad del Seguro Social (SSDI), Ingreso de Seguridad Suplementario (SSI), el empleo del beneficiario y otras fuentes.
¿Quién es elegible para una cuenta ABLE?
Para ser elegible para una cuenta ABLE, las personas deben cumplir los dos requisitos siguientes:
Debe tener una discapacidad antes de cumplir los 26 años Y
Debe proporcionar prueba de la gravedad de la discapacidad, ya sea cumpliendo los requisitos de discapacidad para los beneficios de SSI o de discapacidad del Seguro Social O presentando una certificación que cumpla con los criterios junto con el diagnóstico de un médico.
Gastos cubiertos bajo la cuenta ABLE
- Vivienda
- Transporte
- Educación
- Capacitación y apoyo laboral
- Tecnología de asistencia y servicios de apoyo personal
- Salud, Prevención y Bienestar,
- Gestión Financiera
- Honorarios Legales
- Supervisión y Monitoreo
- Servicios Funerarios y de Entierro
- Otros gastos aprobados por el Secretario del Tesoro
Limitaciones de la Cuenta ABLE
- Límite máximo de contribución anual de $14,000
- Ganancias libres de impuestos para fondos gastados en gastos calificados por discapacidad; sin embargo, impuesto adicional del 10% sobre las ganancias de distribuciones no calificadas.
- Beneficios de SSI o SSDI suspendidos si la cuenta excede los $100,000; sin embargo, el beneficiario aún puede recibir Medicaid.
- Al fallecer el beneficiario, los estados pueden presentar reclamaciones para el reembolso de Medicaid.
Cuentas ABLE vs. Fideicomisos de Necesidades Especiales de Terceros
Cuentas ABLE:
Ventajas
- Bajo costo de establecimiento.
- Los gastos incluyen asignaciones para vivienda
Desventajas:
- Reembolso de Medicaid de los fondos restantes al fallecer **
- La discapacidad debe ser evidente antes de los 26 años.
- Restricciones en la inversión de fondos.
- Las distribuciones a la cuenta están limitadas a $14,000 anuales ***
- Solo se pueden colocar $100,000 en la cuenta
Fideicomisos de Necesidades Especiales de Terceros
Ventajas
- Sin reembolso de Medicaid. Los activos del fideicomiso se pueden transmitir al fallecer.
- Sin límite de edad para el inicio de la discapacidad.
- Sin restricciones sobre cómo se invierten los fondos del SNT.
- Sin límite en la cantidad que se puede depositar en el SNT
- Sin límite en la cantidad total que se puede colocar en el SNT
Desventajas
- Mayor costo de configuración y administración.
- No se pueden usar fondos para vivienda a menos que se compre una casa.
** Aunque los fondos se pueden transferir para evitar el reembolso del gravamen de Medicaid si pasan a un hermano, hermana, hermanastro o hermanastra que también tenga una discapacidad.
***Este monto se basa en el monto de exención del impuesto sobre donaciones del IRS y aumentará a medida que aumente la exención.
Resumen: ¿Cuándo es útil la cuenta ABLE?
Las cuentas Able parecen ser útiles cuando hay fondos pequeños (como $10,000.00 - $20,000.00) disponibles para el beneficiario con discapacidad y donde los fondos parecen entrar y salir de la cuenta. La cuenta Able no será un dispositivo de ahorro útil debido a las disposiciones de reembolso y las limitaciones de depósito.
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