Avoka planifikasyon erityaj nan Nò Florid, Shannon Miller, ap diskite pwochen chanjman nan Taks Eritaj yo pou 2013 ak sa ou ka fè pou evite yon taks ki ka enpòtan sou erityaj ou.
“Kounye a nou genyen yon ekzanpsyon $5.1 milyon pou taks erityaj, e sa gen ladan tou taks pou jenereasyon k ap pase yo ansanm ak taks sou kado. Sa vle di fondamantalman ke pandan 2012, pandan ane sa a, nou genyen koupon sa a nan men IRS la ki pèmèt nou transfere lajan swa paske nou mouri... Si ou gen $5 milyon epi ou mouri, ou ka itilize koupon ou lè ou pati pou kite lajan bay lòt moun san ou pa peye okenn taks erityaj. Menm bagay la tou si ou pral bay yon pitit pitit lajan, oswa si ou vivan epi ou deside bay lajan ou ale.
Pandan 2012 nou gen bèl eksepsyon sa a nan anpil nan lòt règ planifikasyon eritaj nou te genyen nan tan lontan ki fondamantalman pèmèt nou bay lajan san nou pa peye taks sou eritaj. Nan 2013, 1ye janvye 2013, byenke pèsonn pa ka prevwa si wi ou non pral gen yon chanjman nan lwa federal nou genyen kounye a, men si pa gen okenn chanjman, si pa gen okenn nouvo lwa ki pase, lè sa a nou retounen nan yon koupon yon milyon dola, ki anpil moun pa vrèman konprann sa sa vle di.
$1 milyon nan taks federal sou eritaj ou. Sa ta gen ladan IRA yo– anpil moun panse IRA yo eskli; yo pa– asirans lavi– asirans lavi enkli nan $1 milyon– ak pwopriyete kay ou. Twa bagay sa yo se manti moun yo genyen. Yo kwè bagay sa yo pa t ap enkli nan kalkil taks federal sou eritaj ou, men yo enkli.
Lè ou panse ak, ‘Oke, mwen gen $500,000 ak asirans lavi, mwen gen yon kay vo $250,000, mwen gen machin, mwen gen yon IRA vo $150,000,’ ou rive nan nivo yon milyon dola. Kisa ki rive apre ou rive nan nivo yon milyon dola sa a epi ou mouri? Ou mouri, kay ou, tout lòt bagay sa yo nan non ou, ou gen $1.5 milyon nan byen. Lè ou mouri epi ou ale nan kontwa kesye IRS la epi ou ba yo koupon yon milyon dola ou, ou pral oblije ekri yo yon chèk tou paske $500,000 sa a ki depase $1 milyon an pral takse nan yon pousantaj, epi nou pa konnen ki sa li pral ye, men li gen anpil chans pou l ant 45 ak 55 pousan. Ou ap pale de remèt IRS la yon chèk pou $300,000 anplis. Ou jis pran asirans lavi ou epi ou koupe l an mwatye.
Planifikasyon erityaj. Lè ou fè planifikasyon ki baze sou trust, ou ka fè anpil bagay pou ede tèt ou vrèman minimize montan ki taksab la. Kliyan ki gen anpil lajan an 2012 – e li ap vin twò ta; mwen pa konnen ki lè ou ap gade videyo sa a – men si ou ka fè planifikasyon taks erityaj an 2012, fè yon kado se yon bon fason pou asire ou sekirize montan ou genyen pou bay yon moun. Ou ka fè sa lè ou fè yon trust irévocable. Ou ka tou senpleman bay moun lajan.
Gen kèk estrateji k ap itilize kote yon mari ak yon madanm kreye trust kote yo gen benefisyè ki se youn lòt, men de trust sa yo trè diferan youn ak lòt. Yo fè yo nan diferan moman, yo gen dispozisyon diferan pou distribisyon men yo pèmèt revni koule youn bay lòt epi konsa yo pwofite kantite ekolaj taks kado sa a ki $5 milyon. Sa a se yon nivo byen yon ti jan wo, epi moun yo dwe trè konfòtab ak kèk nan dezavantaj yo konsènan kalite planifikasyon eritaj sa a. Si ou reyèlman vle pa peye taks sou eritaj, ane sa a se pou ou fè l', epi gen anpil estrateji nou ka itilize pou elimine taks sou eritaj.
Taks erityaj se sèl taks nou genyen ki opsyonèl. Nou ka itilize planifikasyon graf. Nou ka itilize yon bagay yo rele ILET oswa yon trust irrévocable pou asirans lavi. Si nou gen $1.5 milyon nan byen ak $500,000 nan pwodwi asirans lavi, sa ou fè fondamantalman se ou pran $500,000 sa a nan asirans lavi epi ou kreye yon antite separe ki vin posede polis asirans lavi sa a. Trust la li menm vin pwopriyetè polis la. Li retire li nan erityaj ou epi li mete l nan erityaj trust sa a.
Koulye a, ou gen sèlman $1 milyon nan byen, kidonk lè ou mouri, trust asirans lavi sa a vin pwòp antite separe li epi li pa takse, kidonk ou jis sove tèt ou $250,000 oubyen $300,000 selon si ou se nan 45 ou 55. Ou sove tèt ou yon kantite lajan taks ki enpòtan anpil lè ou fè bagay senp sa a, jis pran tit asirans lavi sa a epi mete l nan yon trust asirans lavi ki pa ka revoke.”
Kijan The Miller Elder Law Firm Ka Ede
Pèmèt eksperyans nou nan domèn nan travay pou ou. Kontakte The Miller Elder Law Firm jodi a pou yon konsiltasyon inisyal nan (352) 379-1900 oswa ranpli fòm kontak pratik nou an.