遗产规划常见问题解答

“所以，生前预嘱基本上是一份文件，它必须是一份文件。它必须是书面的，并且它涉及我们在医学上发现的三个独立状况。第一个状况是绝症，绝症基本上是指您生命垂危，医生诊断您患有某种特定疾病，通常是癌症，并说：“您还有 X 个月的时间可活”，并且您的生命确实已近尾声，在这种情况下，您必须做出决定。您是否希望在此期间被复苏？您是否希望您的决策者可以选择撤除人工供水和营养？这基本上是生前预嘱的第一部分。”

生前预嘱的第二部分是终末期状况。所以，如果您生命垂危，但医生不知道是什么导致您死亡。也许您患有心脏衰竭，也许您的肝脏功能不正常，您的肾脏功能不正常。您病得很重，您生命垂危，他们知道您生命垂危，但他们无法告诉您是什么导致您死亡。这被称为终末期状况。同样，在此期间的问题是，“您是否希望被复苏？您是否希望您的生命得到人工延长，例如使用呼吸机？您是否希望您的医疗保健代理人能够撤除人工供水和营养？”

第三种情况是持续性植物人状态，也就是特里·夏沃事件。基本上，我们在此案中看到的是没有脑活动。因此，当医生告诉你，“你母亲没有脑活动”时，问题是，“你是否有遗嘱，如果你不希望那个人继续处于这种状态，可以撤除人工供水供氧？”有时，人们会让那个人处于这种状况一段时间，看看是否会恢复。但是，在佛罗里达州，没有遗嘱，你无权撤除人工供水供氧。因此，我们鼓励大家：立下遗嘱。

“你可以列出不止一个人作为你的医疗保健代理人。法律上没有禁止这样做。但是，从技术上讲，这可能有点棘手，因为如果你指定两个人作为你的医疗保健代理人，那么从技术上讲，医生应该与他们沟通并获得他们两人的知情同意。如果他们不同意怎么办？这只会让事情变得复杂。所以，我们通常建议你指定一个人作为你的首要医疗保健代理人，然后指定一个备用人，这样如果医生无法联系到第一个人，或者他们不愿意给予同意，那么你就有一个指定的人可以作为你的医生沟通的备用人。”

“在佛罗里达州，我们有称为医疗保健代理人法规的法律，该法律规定了如果你没有指定某人，医生将与之沟通的优先顺序。例如，它会首先指定监护人，然后是配偶，然后是子女。如果你不信任你配偶的判断或你子女的判断，你可能想指定其他人。你可以在你的医疗保健代理人表格上指定任何人。所以，你可以指定一位你信任的护士朋友，她会比医生通常遵循的常规名单拥有优先权。”

“授权委托书是一份非常有力的文件。我们说，只有当你百分之百信任你指定的人时，才应该签署授权委托书，因为它的作用是……一旦你签署了授权委托书，它就会立即生效。

在佛罗里达州，我们不再有触发式授权书。它在2011年10月被取消了。一旦你签署了授权书，它就会立即生效，并授予你给予的广泛或狭窄的权力，但它可以非常广泛。它可以允许该人管理你可以管理的每一项财务决定。”

“目前，我们有 510 万美元的免税额用于遗产税目的，这也包括代际转移税和赠与税。基本上，这意味着在 2012 年，在这一特定年份，我们有一张来自 IRS 的优惠券，允许我们通过死亡……如果你有 500 万美元并去世，你可以在离开人世时使用你的优惠券将钱留给他人，而无需支付任何遗产税。如果你要给孙辈钱，或者你还活着并决定赠与你的钱，情况也是如此。”

在2012年，我们有一个非常好的例外情况，它打破了我们过去制定的许多其他遗产规划规则，基本上允许我们在不缴纳遗产税的情况下赠与财富。在2013年，也就是2013年1月1日，虽然没有人能预测目前的联邦立法是否会发生变化，但如果没有变化，如果没有通过新的立法，那么我们将回到一百万美元的优惠券，很多人并不真正理解这意味着什么。

您的联邦遗产税为100万美元。这包括IRA——很多人认为IRA被排除在外；它们没有——人寿保险——人寿保险包含在100万美元内——以及您的自住房产。这三件事是人们的误区。他们认为这些不会包含在您的联邦遗产税计算中，但它们确实包含。

当你想到‘好的，我有50万美元和人寿保险，我的自住房价值25万美元，我有汽车，我的IRA价值15万美元’时，你就达到了100万美元的水平。当你达到100万美元的水平并去世后会发生什么？你去世了，你的自住房，所有这些其他东西都在你的名下，你拥有150万美元的资产。当你去世并去国税局的结账柜台，并递给他们你的一百万美元优惠券时，你还得给他们写一张支票，因为超过100万美元的那50万美元将被征税，税率我们不知道会是多少，但很可能在45%到55%之间。你将不得不交给国税局一张额外30万美元的支票。你的人寿保险价值直接减半了。

遗产规划。当你进行 信托规划时，你可以做很多事情来帮助自己，真正地最小化应税金额。2012年的高净值客户——时间已经不多了；我不知道你什么时候看这个视频——但如果你能在2012年进行遗产税规划，赠与是一个很好的方式来确保你为你能够赠与他人的金额保驾护航。你可以通过设立不可撤销信托来实现这一点。你实际上可以直接把钱赠与他人。

有一些正在使用的策略，其中丈夫和妻子创建信托，受益人是彼此，但这两个信托彼此非常不同。它们在不同的时间设立，它们有不同的分配条款，但允许收入流向彼此，从而利用500万美元的赠与税免税额。这属于较高净值人群，人们必须对这类遗产规划的一些缺点非常适应。如果你真的想不支付遗产税，今年是时候了，我们可以使用很多策略来消除遗产税。

遗产税是我们唯一可以选择不缴纳的税。我们可以使用图表规划。我们可以使用一种叫做ILET或不可撤销人寿保险信托的东西。如果我们有150万美元的资产和50万美元的寿险赔款，你基本上所做的就是用这50万美元的寿险创建一个独立的实体，然后由该实体拥有这份寿险保单。信托本身成为保单的所有者。它将保单从你的遗产中剔除，放入这个信托遗产中。

现在你只有100万美元的资产，所以当你去世时，这个寿险信托就成为它自己的独立实体，不会被征税，这样你就为自己节省了25万或30万美元，具体取决于你是45岁还是55岁。通过做这件简单的事情，也就是将寿险的所有权转移到不可撤销人寿保险信托中，你就为自己节省了相当可观的税款。

“生前遗嘱基本上是一份文件，而且它必须是一份文件。它必须是书面的。基本上，它的目的是说‘如果我无法为自己做决定，并且我处于生命晚期或处于持续性植物人状态，我希望我指定的医疗保健代理人，无论谁是医疗决策者，都有权做这件事，做那件事，做这件事。’这就是生前遗嘱；一份非常重要的文件。

实际上，我们在网站上提供了一份生前遗嘱表格。它是可下载的。我们希望每个人都能拥有它。它是免费的。拿去吧。与你的朋友和家人分享。确保人们知道你的意愿。确保当你查看它时，它反映了你的意愿。它包含了所有内容。你可能想删除一些东西。拥有生前遗嘱非常重要，以至于我们米勒老年法律事务所认为每个人都应该拥有它，所以请随时取用。”

“预立医疗指示是一份文件，你在其中提前告知医生或你所爱的人，你希望在生命结束时如何对待你的身体。例如，生前遗嘱是一份文件，说明‘我希望我的身体得到最大限度的治疗。我想要一个喂食管。我想要一台呼吸机，我想要一台在临终或生命晚期时为我泵送心脏的机器’，或者‘我不想要这些东西’。

您可以提前告知您的医生您是否想要这种治疗，那么它就是一份有效、有约束力的文件，您的医生必须遵守。如果它已完全执行，并且您的亲人将其出示给医生，他们将按照您的意愿对待或不对待您的身体。”

“喘息护理是为照顾者提供的，他们已经照顾某人很长时间了。这个人可能已经走到生命的尽头，或者他们可能患有持续多年的伤病。我们可能会为照顾者申请喘息护理，因为他们需要休息。如果你是照顾者，你的预期寿命实际上会因为你正在经历的照顾某人的压力和动荡而缩短。

喘息式护理对照顾者来说非常重要。如果你正在照顾阿尔茨海默病患者，并且能有人给你两小时的休息时间，那就太好了，抓住机会。如果你能得到几天的休息时间，那就更好了。但作为照顾者，一定要照顾好自己，这样你才能照顾好需要你照顾的人。”

“我们说，只要你百分之百信任这个人，你就应该有一个授权委托书，因为如果你住院了，可能需要有人帮你支付账单；等你老了，可能需要有人卖掉你的房子，以便请人来照顾你；等等。如果你没有一个你信任的人，我们建议不要签署授权委托书。”

“有各种各样的信托。信托只是一份文件。它基本上是一套说明，说明‘我要把我的钱拿出来，我要保管它。’受托人是保管金钱并遵循信托中任何指示的人。

有可撤销信托，你可以现在把钱放进信托，然后改变主意把它取出来。这种情况经常发生。人们希望在自己无行为能力时，将钱存入信托并由他人管理，然后在他们去世时指示资金去向。

有不可撤销信托，一旦你把钱放进去，就不能再拿回来了。这对于国税局来说是一笔已完成的赠与，有时人们会出于遗产税规划的原因这样做。

还有特殊需求信托，我们可以为残疾人设立一个特殊信托，使用他们自己的钱或家庭成员的钱，同时仍允许该个人有资格获得政府福利，并获得信托资金的利益，以提高他们的生活质量。

根据你的情况以及你的目标和需求，有各种各样的信托类型。”

“还有特殊需求信托，我们可以为残疾人设立一个特殊信托，使用他们自己的钱或家庭成员的钱，同时仍允许该个人有资格获得政府福利，并获得信托资金的利益，以提高他们的生活质量。”

“有可撤销信托，你可以现在把钱放进信托，然后改变主意把它取出来。这种情况经常发生。人们希望在自己无行为能力时，将钱存入信托并由他人管理，然后在他们去世时指示资金去向。”

“有不可撤销信托，一旦你把钱放进去，就不能再拿回来了。这对于国税局来说是一笔已完成的赠与，有时人们会出于遗产税规划的原因这样做。”

遗嘱无效诉讼如何进行？

遗嘱是否可以被质疑？

有时，遗嘱的受益人可能会觉得他们所爱之人的资产被滥用了。在这种情况下，人们有哪些选择？盖恩斯维尔老年法律律师香农·米勒解释了质疑遗嘱的概念。

遗嘱可以被质疑吗？由谁质疑？

我能质疑遗嘱吗？

盖恩斯维尔老年法律律师香农·米勒讨论了质疑遗嘱的过程——即在法律上反对遗嘱的有效性——以及谁有资格这样做。

“慈善组织也可以提起遗嘱质疑。这些组织在遗嘱中获得了一些东西。它们是受益人。即使您是慈善机构，或者遗嘱中明确指定了您，您也可以通过遗嘱的管理方式或起草方式来质疑遗嘱，这意味着要测试它是否是有效的遗嘱。”

信托可以被质疑吗？

我该如何质疑信托？

对于那些觉得他们所爱之人的资产没有得到妥善处理，或者认为死者在起草遗嘱或信托时没有正确的精神状态来做出任何遗产决定的人来说，质疑信托是一个选择。盖恩斯维尔老年法律律师香农·米勒在本视频中解释了在这种情况下质疑信托是如何运作的。

质疑在世之人的信托

如果您的亲人还活着，您可以质疑他们的信托或遗嘱吗？如果您觉得您的亲戚没有做出正确的决定，您有哪些选择？盖恩斯维尔老年法律律师香农·米勒在本视频中解释了在这种情况下质疑信托的过程。

清醒期如何帮助遗产规划？

在规划您的遗产时，您可能希望采取措施来防止遗嘱被质疑。一位盖恩斯维尔老年法律律师香农·米勒给出的建议是，等到“清醒期”再坐下来规划。这意味着要确保您处于清醒、警觉的精神状态——并且完全能够理解并支持您将要做出的决定。

“清醒期，意味着他们有一段时间能够理解我并且能够做出决定。这实际上是评估他们是否理解他们的资产价值以及他们正在放弃什么。”

然后，带着这些信息去找另一位律师，以确保你的权利得到保护。尽快这样做非常重要。在我们律师事务所，以及许多在这个领域执业的养老法律师那里，通常第一次初步咨询是免费的。你可以免费获得一个初步评估，‘你是否有案子？’当你收到债权人通知或管理通知时，尽快找人帮助你了解你的权利，确保你不放弃任何提出异议的能力，这一点非常重要。”

这些人将是案件中的潜在债权人，作为 个人代表，我有责任向债权人发出书面通知，告诉他们：“嘿，你们有30天的时间在遗产中申报债权。”一旦我这样做了，并且在报纸上刊登了通知，债权申报期就结束了。在那之后，如果我尽职尽责地发出了所有通知，并在报纸上进行了公示，那么这些债权人的债权就可以被放弃。

在那之后，如果你做得对，你认真搜查了，发出了债权人信函，并在报纸上刊登了通知，那么大门就关闭了，债权人就不能事后回来声称：“嘿，我被欠了10万美元。我没有在遗产中申报债权。”如果你做得对，那么该债权人的债权就可以被注销。”

“一旦我在报纸上刊登了通知， 债权申报期 就结束了。在那之后，如果我尽职尽责地发出了所有通知，并在报纸上进行了公示，那么这些债权人的债权就可以被放弃。在那之后，如果你做得对——你认真搜查了，发出了债权人信函，并在报纸上刊登了通知——那么大门就关闭了，债权人就不能事后回来声称：“嘿，我被欠了10万美元。我没有在遗产中申报债权。”如果你做得对，那么该债权人的债权就可以被注销。”

更重要的是，你有一个持久授权书和 医疗保健代理人 指定，因为如果你丧失行为能力，并且需要有人为你做决定——你希望那个人是你重要的另一半代表你做决定——根据佛罗里达州目前的规定，你必须有一个持久授权书或医疗保健代理人指定。你必须有一个遗嘱才能为那个人提供这类福利或控制权。”

“在您拥有子女的情况下，制定一份遗产规划的真正关键时期是，首先，如果您有子女。您和您的配偶，或者即使您已离婚，都必须就您去世后谁将担任子女的监护人或照顾子女达成某种协议，这一点非常重要。此外，当您有孩子时，您需要为他们创建某种方式，以便在您去世后能够获取您的财产，这一点也非常重要。

我们已经讨论了监护权，以及如果您在没有遗嘱的情况下去世并育有子女会发生什么。您的资产将转移给您的孩子，但会进入监护程序。然后，您必须向法院提交文件。法官最终将成为这些资金的保管人。
如果您的姐姐在照顾他们，而您的姐姐想花钱送那个孩子去夏令营，他们必须去法院敲门，向法官申请钱。然后法官会决定‘嗯，是的，我认为这是一个好主意，或者不，我认为这不是一个好主意。’这会花费很多钱，因为您必须请律师代表您。我们认为，制定一份包含某种遗嘱信托的遗产规划，无论是包含在遗嘱中还是独立的信托，都可以避免监护程序，并允许您决定谁是保管人，而不是由法院决定。

如果您说‘好吧，我的姐姐会照顾我的孩子。但是，我的哥哥将是我的遗嘱信托的受托人，他将决定何时可以使用这笔钱来支付夏令营费用，并帮助照顾这些孩子。’”

“通知债权人”实际上是一个由佛罗里达州律师协会批准的官方表格，如果我是遗嘱认证中的个人代表或遗嘱执行人——现在我们称他们为个人代表——如果我是遗嘱认证中的个人代表，我需要确保通知所有潜在的债权人。我必须尽职尽责地查找有哪些债权人。如果我知道我收到了邮件，并且我正在查看我父亲的东西，并且我看到有医院的账单或者他们有医疗保险，我们需要确保我们通知医疗保险，然后确保他们没有索赔。这些将是案件中的潜在债权人，作为个人代表，我有责任发出书面通知给债权人说，“嘿，你有 30 天的时间在遗嘱认证中提出索赔。”现在，一旦我这样做了，一旦我在报纸上刊登了通知，索赔期就结束了。在那之后，如果我尽职尽责地发出了所有通知，在报纸上做了我该做的事情，那么这些债权人的索赔就可以被放弃。”

“以前我们会说，‘您需要每七年更新一次您的遗产规划。’现在，这 realmente 取决于立法机构或联邦层面正在发生的变化；它也取决于您的遗产规模。我们办公室实际上有一个遗产规划保险计划。我们称之为我们的维护计划。基本上，作为维护计划的一部分，我们要求每两年更新一次您的遗产规划。我们每两年安排您来办公室更新该遗产规划，只要您参加了该保险/维护计划。”

基本上，如果您在任何时候决定需要更新您的计划，如果您想更新您的信托或需要向您的基于信托的计划中添加更多资产，我们将免费为您办理。每年，我们还会寄出所谓的‘资产清单’，基本上是我们拥有并知道的、已登记到您的信托中的所有资产。然后我们确保没有发生任何变化，所以每年您都会查看它并说，‘哦，我买了一辆新车，’或者‘我们在海边买了房产，’或者别的；‘我们卖了这个或那个。’我们确保一切都得到妥善的资金支持。如果您去世了，一切都会按照应有的方式通过您的基于信托的计划进行。”

“我们办公室提供的其实就像一个遗产规划保险计划。我们称之为维护计划。基本上，作为维护计划的一部分，我们必须每两年更新一次您的遗产计划。我们会将您安排在每两年一次的日历上，只要您还在该保险/维护计划中，就可以前来更新遗产计划。基本上，如果您在任何时候决定需要更新您的计划，如果您想更新您的信托或需要将更多资产纳入您的基于信托的计划，我们将免费为您办理。”

“很多时候，我们会接到客户的电话，说‘我知道遗嘱已经提交了，但我们已经三个月没收到款项了。’您可以给我们打电话，我们会告诉您，在遗嘱认证案件中，这可能不算长。通常，遗嘱认证需要一年到两年时间，具体取决于遗产的难度或复杂程度。我们会告诉您您是否有胜诉的可能，也会告诉您您是否有败诉的可能，但如果您是那些可能没有及时获得分配或不相信资产得到妥善管理的受益人之一，我们可以为您提供帮助。”

“‘绝症’基本上是指您生命垂危，医生诊断出您患有某种特定疾病，通常是癌症，并说‘您还有 X 个月生命’，而且您的生命确实已近终点。在这种情况下，您必须做出决定。您是否希望在此期间接受复苏？您是否希望您的决策者可以选择撤除人工饮水和营养？这基本上是生前遗嘱的第一部分。”

“生前遗嘱基本上是一份文件，而且必须是一份文件。它必须是书面的，并且它处理我们在医学上发现的三种独立情况。”

第一种情况是绝症，绝症基本上是指您生命垂危，医生诊断出您患有某种特定疾病，通常是癌症，并说您还有‘X’个月生命，而且您的生命确实已近终点。在这种情况下，您必须做出决定。您是否希望在此期间接受复苏？您是否希望您的决策者可以选择撤除人工饮水和营养？这基本上是生前遗嘱的第一部分。

第二部分是关于生命末期状况。如果你已到生命尽头，但医生不知道是什么导致了你的死亡。也许是心力衰竭。也许是肝脏功能不正常。肾脏功能不正常。你病得很重，已到生命尽头，而且医生知道你已到生命尽头，但他们无法告诉你具体是什么将导致你的死亡。这就叫做生命末期状况，同样，在此期间的问题是：你是否希望被复苏？你是否希望通过人工方式延长生命，例如使用呼吸机？你是否希望你的医疗代理人能够撤除人工供水和营养？

第三种情况是持续性植物人状态，这就是特里·夏沃事件。基本上，我们在此案中看到的是没有脑活动。当医生告诉你母亲没有脑活动时，问题是：你是否有遗嘱，以便如果你不希望此人继续处于该状态，你可以撤除人工供水？有时，人们会让此人处于该状态一段时间，以观察是否能恢复，但在没有遗嘱的情况下，你在佛罗里达州无权撤除人工供水和营养。我们鼓励每个人都拥有遗嘱。

生命末期状况如何影响我的遗产规划或遗嘱？

什么是生命末期状况，它会如何改变你的计划？

根据法律定义，生命末期状况是一种疾病或伤害，没有可预见的恢复希望。在这种情况下，盖恩斯维尔老年法律律师 香农·米勒 建议，遗产规划和起草遗嘱变得更加重要。但在这个过程中，你可以向谁寻求帮助？

“第三种情况是持续性植物人状态，这就是特里·夏沃事件。基本上，我们在此案中看到的是没有脑活动。当医生告诉你母亲没有脑活动时，问题是：你是否有 遗嘱 ，以便如果你不希望此人继续处于该状态，你可以撤除人工供水？有时，人们会让此人处于该状态一段时间，以观察是否能恢复，但在没有遗嘱的情况下，你在佛罗里达州无权撤除人工供水和营养。”

“现在，独特之处在于我们有510万美元的免税额用于 遗产税 目的。这也包括隔代转移税和赠与税。这基本上意味着我们有一张来自国税局的优惠券，允许我们在去世时转移资金，如果你有500万美元并去世，你可以在告别人世时使用你的优惠券，将钱留给他人而无需支付任何遗产税。如果你要给孙辈钱，或者你还活着并决定赠与你的钱，情况也是如此。”

“在你的 联邦遗产税 百万美元金额中，这包括IRA。很多人认为IRA被排除在外。它们不是。人寿保险包含在这百万美元中，你的自住房产也包含在内。这三件事是人们的误解。他们认为这些不会包含在你的联邦遗产税计算中，但它们是。”

“遗产税是我们拥有的唯一一种可选税。无论你在美国有多少钱，你都不必支付 遗产税。有方法和策略，我们可以使用GRAP规划，我们可以使用各种东西，ILIT。”

如果我们按照我刚才提到的那种情况，我们有150万美元的资产，以及50万美元的人寿保险收益，一个非常容易做到和设置的策略叫做ILIT，或者 不可撤销人寿保险信托。你基本上所做的是，你拿出那价值50万美元的人寿保险，创建一个独立的实体，然后由该实体拥有那份人寿保险单，所以信托本身成为保单的所有者。它将它从你的遗产中移出，放入这个信托的遗产中。现在你只有一百万美元的资产，所以当你去世时，那份人寿保险信托就成为它自己的独立实体，不被征税。”

通过做这件简单的事情，仅仅是将那份人寿保险的所有权转移到不可撤销人寿保险信托中，你就为自己节省了25万到30万美元的税款，具体取决于你是45%还是55%的税率。你节省了相当可观的税款。”

一种非常容易实施和设置的策略叫做不可撤销人寿保险信托（ILIT）。你所做的就是拿出价值50万美元的人寿保险，然后创建一个独立的实体来拥有该人寿保险单。信托本身成为保单的所有者。这会将保单移出你的遗产，放入信托遗产中。现在你的资产只有100万美元，所以当你去世时，该人寿保险信托将成为一个独立的实体，不会被征税。通过做这个简单的举动，仅仅是将人寿保险的所有权转移到不可撤销人寿保险信托中，你就为你节省了相当可观的税款。